PMO ( プロジェクト事務局 ) 支援、文書化支援、全社統制評価支援、業務処理統制評価支援、など全てのフェーズにおいて、豊富な経験やノウハウに基づいた支援を行います。

運用状況評価においては、テスト計画の策定からテスト実施、評価レポート作成まで全てのフェーズで支援いたします。また、貴社の内部監査部門に代わって運用状況評価を代行することも可能です。

• 整備状況評価や運用状況評価を行いたいが、どのように実施すればよいのか良く分からない。
• 運用状況評価を行いたいが、内部監査部門の少ない人員では手が回らない。
• 文書化等を実施したが、監査法人から思わぬ指摘を受けて、どう対応したら良いのか分からない。

三井物産の米国SOX対応の経験

弊社の親会社である三井物産は米SOX法の適用対象企業であり、日本版SOX法に先立ち内部統制の整備を進めてきました。弊社もそのプロジェクトに参画し、多くの経験を積んできました。その中で培った様々なノウハウ、方法論を日本版SOX法対応にも活用し、お客様の実情に見合った、効率的な内部統制構築を支援します。

日本国内での豊富なコンサルティング実績

金融庁の実施基準では詳細な基準が定義されておらず、実質的には監査法人の見解が各企業様における基準となります。しかしながら、各企業様を担当する監査法人ごとに見解が違ったり、あるいは同じ監査法人内においても担当者によっては見解に温度差があるのが実情です。
弊社がこれまでに支援した企業様は多岐にわたっており、おおむね日本の主要な監査法人は網羅されています。
さまざまな企業様における事例を知りうるMBSDは、監査法人からの指摘事項に対する適切なアドバイスが可能です。

運用状況評価の落とし穴を把握

国内企業の運用状況評価を多数支援してまいりましたが、その中で、共通的に陥りやすい過ちや不備の傾向を弊社は把握しています。このようなノウハウを活かした「失敗しない運用状況評価」のポイントやコツを提供することにより、効率的な、後戻りしない評価が可能になります。

運用状況評価の代行

運用状況評価では｢独立的評価｣が求められます。内部監査部門が運用状況評価を行うのがベストですが、少ない人数と限られた期間の中で、膨大な数のコントロールを評価するのは困難です。弊社のコンサルタントが貴社の内部監査部門に代わって運用状況評価を実施いたします。

内部統制プロジェクトで一番苦労されるのが事務局です。経営層が内部統制に理解がない、社員が内部統制に無関心、監査法人が無理な要求をしてくる、などの悪条件の中でプロジェクトを進めることは並大抵のご苦労ではないと思います。弊社の経験・ノウハウをご活用いただくことでこれらの困難を軽減することができます。

計画の策定、社内教育、文書のレビュー、監査法人との交渉など、内部統制プロジェクトのあらゆる場面において、事務局運営を支援いたします。

文書化で一番避けなければならないのは、文書の書き直しです。本番年度の今、文書の書き直しは大きな時間的ロスとなります。これを避けるためには、文書化のポイントを理解し、統一した文書化ルールを作成した上で、文書化を行う必要があります。文書化にあたり、ポイントの説明、文書化マニュルの作成、パイロットの実施、文書品質チェックリストの作成、文書レビューなどを支援いたします。

実施基準の42項目だけでは、何をどう評価したら良いのか分からないという声を多く聞きます。弊社は、42項目をブレイクダウンし詳細化した評価シートに基づき、貴社の全社統制評価を実施いたします。評価シートには、｢有効性の確認手続き例｣も記載されており、これらの例を参照しながら貴社で整備状況を把握していただき、弊社のコンサルタントがヒアリングを行いながら評価いたします。

1.評価支援

整備状況評価及び運用状況評価 ( 運用テスト ) を支援いたします。
運用テストでは、計画策定、テスト実施、結果の評価などを支援いたします。計画策定では、キーコントロールの選定、テスト方法の決定、サンプリング数・手法の決定、テスト対象期間の決定などの具体的な手順や注意すべきポイントを指導いたします。また、代表的な１プロセスを貴社のご担当者様と共に評価を行うパイロット評価も可能です。

2.評価代行

計画の策定から、テスト実施、評価レポートの作成まで、貴社の内部監査部門に代わり弊社が整備状況評価及び運用状況評価を代行いたします。